超簡單現金帳簿入門手冊《一看就懂現金帳簿修訂版》

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  • 語言:繁體中文
  • ISBN:9789861301815
  • 出版日期:2010/12/09
<內容簡介> 理論一看就懂,管理真輕鬆! 企業主、經理人、上班族、股票族、商管科系學生 最需要的輕鬆管理叢書! 讓本書幫助你活用資金,有效管理自己的公司和金錢! 根據統計,企業營運危機大多是由於現金流管理不合理引起的,面對日益激烈的市場競爭,企業面臨的生存環境更加複雜多變,透過提升企業現金流的管理,可以合理控制運營風險,提升企業資金的利用效率, 進而不斷加快企業的發展。公司持有現金的主要理由有:交易性需求、預防性需求、投機性需求、補償性需求。資金對於企業猶如人體的血液一樣的重要,順暢的現金流則是企業穩定發展的基礎。現金是一種無法產生盈餘的資產,故現金管理的目標在於將現金餘額降低到足以維持公司營運的最低水準。 其實,控管資金的第一步驟是如何做好現金帳簿,由現金帳簿中了解資金的流出與流入,進而編列現金流量表。現金流量表可以提供企業主掌握資金的來源與去處,臺灣許多企業因為不重視現金流量表,造成企業資源的浪費,甚或引發周轉不靈的危機。現金流量表,是企業的主要財務報表之一,它彌補損益表與資產負債表的不足,它可以清楚地表明企業的現金狀況、 現金的來源與去路、現金流程等。因應企業未來營運、投資等所需現金流量的預測,需要多少資金支援?目前的流量能支持多久?成長所需資金?未來資金的缺口?透過現金流量差異分析瞭解問題症狀。 企業主不但要掌握現金流量,同時要更進一步的編列現金預算表。預算的意義在於預測未來並事先做好規劃。預算在企業的經營管理中,實具有樞紐的地位,一個預算的編製,首先必須對企業的體質及現況要有一番透徹的分析及了解;其次,要對產品市場及公司的競爭實力要有所認知;有了這些準備工作之後,便可以開始編製預算了。現金預算表是現金預算的具體表現,現金預算表可以年、季、月,甚至周為基礎。惟預算的編製尚需公司整體的動員參與,並對公司資源使用的情況要有所分析及調整,方可使公司整體戰力發揮到極限。另外,透過預警式及診斷式的資料建立,更可讓公司做到事前的準備即是後的控制,故稱「預算制度」實乃企業經營管理的一大利器。 本書的目的,在於引導讀者做好現金帳簿,同時藉由企業對進貨、銷貨與存貨的控管,來達到有效率的管理。一旦企業發現現金發生短缺時,可事先規劃外部資金的融通,避免產生資金缺口;當企業發現資金過剩時,可事先規劃資金的去化,避免資金的浪費。 本書讓你擁有的能力: ※提升正確擬定營運方針的能力 從現金簿中可清楚看出企業的每個收支項目佔總收入或總支出的比例,讓企業管理者清楚了解企業的財務 現況,並依據財務現況加以分析,擬定正確營運方針。 ※提升企業管理效率的能力 現金簿所提供的買賣憑證記錄資料,有助於提高企業管理者對進貨、銷貨與存貨控管的能力,讓企業運作 更有效率。 ※預防公司發生資金短缺的能力 現金預算表的編列,可以幫助企業預測未來公司是否會發生現金短缺的現象。讓企業可提前擬定計畫取得 外部資金,支付即將到期的債務。 ※預防公司發生資金閒置的能力 現金預算表的編列,可以幫助企業預測未來公司是否會發生多餘現金的現象,讓企業主能提前計畫如何運

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